据安莎社报道，围绕「幽灵工地」（cantieri fantasma）的一起调查中，佛罗伦萨初步侦查法官（gip）下令对逾 1700 万欧元的财产采取预防性查封。这项财产强制措施由佛罗伦萨与泰拉莫两地的财政警察（Guardia di Finanza）执行，对象是 5 名被办案方认为存在重大嫌疑的人员，涉嫌罪名包括为骗取公共资金而实施的加重诈骗、销赃以及自洗钱。案件尚未审判，上述均为侦查阶段的指控。
财政警察方面介绍的作案手法是这样的：涉案方先取得两处位于特拉尼、确有其事已经完工的公寓楼翻修工程的税务与技术行政资料，然后加以伪造，把实际施工的企业换成虚构公司；这些「公司外壳」分别设在托斯卡纳、阿布鲁佐和普利亚三个大区，由它们名义上承担工程施工，从而在形式上取得税收优惠的所有权。随后，涉案方以此申报了约 1 亿欧元并不存在的税收抵免。
这 1 亿欧元的去向被分成三段处理。其中 3500 万欧元一开始就被税务局（Agenzia delle Entrate）的信息化防范系统识别拦截，抵免额从源头上没能形成；另有 3000 万欧元还留在空壳公司的「税务抽屉」（cassetto fiscale）里，尚未转让也未用于抵扣，已应佛罗伦萨和泰拉莫两地检察院的请求实施紧急查封；剩下票面价值约 3000 万欧元的部分，已被涉案方以约 2000 万欧元的实际价格卖给了不知情的第三方，其中包括银行和其他经济主体——财政警察 9 月 3 日执行的正是针对这部分的预防性查封，并采用等值查封方式，扣下不动产、公司股权和现金资产。
调查还延伸到了境外。安莎社援引办案方称，财产调查在国际层面同步开展，重建出了洗钱和自洗钱的路径，犯罪所得被隐匿在立陶宛、荷兰和斯洛伐克。
这类案子和华人读者的关系比看上去要近。做装修、施工的企业和承接分包的个体户，都可能在不知情的情况下被卷入他人伪造的施工资料链条；而受让税收抵免的一方——本案里连银行都在其中——同样可能踩雷。实务上有两点值得留意：签工程合同和开票时，务必确保申报优惠的施工主体与实际干活的企业一致，相关资料原件自己留存一份；受让或买入税收抵免额度时，要核实底层工程是否真实、施工方是否具备资质。本案中被查封的抵免额度即便已经转到不知情第三方名下，也照样被扣。具体认定以司法机关和税务局的正式文件为准，遇到疑问建议先咨询会计师（commercialista）或专业律师。
