据意大利安莎社（ANSA）8月22日报道，意大利财政警察（Guardia di Finanza）卡利亚里省指挥部经济金融警察队执行了一份预防性查扣令，对一名当地商人查扣约16万欧元，其中10万余欧元为现金、5.8万余欧元来自公司账户。查扣令由卡利亚里法院初期侦查法官（GIP）应检方请求签发，目前该商人被指控的罪名是「使用虚假发票或记载不存在交易的凭证作欺诈性申报」。案件仍处于侦查阶段，尚无法院判决。
调查人员还原出的涉嫌欺诈手法是这样的：2019年至2021年间，一家注册地在卡利亚里的公司，借助11家注册在伦巴第、拉齐奥和托斯卡纳大区的企业开具发票。侦查认为，这11家企业均可追溯至华人名下，本身没有实际的经营架构，且因事实上并未开展经营，已被意大利税务局（Agenzia delle Entrate）作出「依职权注销」（chiusura d'ufficio）的处理；按目前掌握的材料，它们的作用只剩下持续开具与真实交易不对应的发票。意大利媒体把这类只开票、不经营的空壳公司称为 cartiere。
按照检方的指控假设，这名经营「非专门类商品贸易」的卡利亚里商人，用上述企业开出的发票虚增成本34.5万余欧元，以此压低应缴税款。财警对该公司所在地和商人住所都进行了搜查，在其住宅卧室内一个砌入墙体、经过刻意遮掩的保险箱里发现了10万余欧元现金，这笔钱与公司账户上的5.8万余欧元一并被查扣。
至于这些发票为何被认定有问题，意大利广播电视公司（Rai）撒丁大区新闻的报道给出了更具体的依据：财警比对了数百份税务凭证与对应的资金流水，发现这些发票有两个共同点——事由写得笼统、不写清楚买卖的究竟是什么货物；而真正能够确认款项已经支付的，只有其中极小的一部分，且是通过银行转账结算的。
给华人读者的提醒：本案中被调查认定为空壳开票公司的11家企业，都已因事实上不经营而被税务局依职权注销。名下持有增值税号（P.IVA）或公司的读者，如果长期不实际经营，或把公司、税号交给他人去使用，一旦这些主体被用于开具与真实交易不符的发票，登记在自己名下的这一点就会把自己卷进调查。日常经营中，发票写明具体货物名称与数量、货款尽量走银行转账留下痕迹，是最基本的自我保护。对开票与成本抵扣有疑问，应咨询会计师（commercialista）或税务顾问，并以税务局的官方规定为准。
